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Je souhaiterais avoir de l'aide pour cet exercice?

09 Septembre 2012 | Comptabilité | BTS

Je souhaiterais avoir de l'aide pour cet exercice?

missdugers

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Salut, je te recommande la lecture de ce document : http://questions.digischool.fr/Comptabilite-qr/Je-souhaiterais-avoir-de-laide-pour-cet-exercice-77568.html sur questions.digischool.fr.
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1/ STOCK : Stocks initiaux de matières et de produits finis : 0 Stock final de matières : 11 000 euros Stock final de produit finis : 18 000 euros 2/ AMRTISSEMENTS ECONOMIQUES Frais d’établissement liés à la constitution de la société : linéaire sur 5 ans Outillage industriel : linéaire sur 5 ans. Pas de valeur résiduelle Micro ordinateur : linéaire sur 5 ans. Pas de valeur résiduelle 3/ CHARGES FINANCIERES On négligera les frais relatifs aux concours bancaires nécessaires pour faire face aux besoins temporaires de trésorerie. RECETTES PREVISIONNELLES DISPONIBILITES DE DEPART 24 000 euros liées à l’apport en capital VENTES Les ventes HT du mois de janvier sont estimées à 16 000 euros Les ventes des autres mois dépendent des fluctuations saisonnières et de l’efficacité de la force de vente. En collaboration avec les créateurs vous avez prévu l’évolution mensuelle suivante EVOLUTION DES VENTES POUR LES 7 PREMIERS MOIS MOIS COEFFICIENT Janvier 1 Février 2,5 Mars 2,75 Avril 2,75 Mai 2,75 Juin 3,5 Juillet 3,5 DEPENSES PREVISIONNELLES Dépenses en immobilisations Dépenses de janvier (date de mise en service 01/01/N) Frais d’établissement 1 000 euros non soumis à la TVA Outillages 2 990 euros TTC (tva 19,6%) Micro ordinateur 1 794 euros ttc (tva 19,6%) Droit au bail 400 euros non soumis à la TVA Dépenses d’avril date de mise en service 01/04/N Matériel de vernissage 17 940 euros ttc Achats de matières Les achats sont fonction des ventes du mois suivant. Ils sont réceptionnés le mois de la commande et payés au comptant. Ainsi par exemple les achats de janvier dépendent des ventes de février et sont payés en janvier Néanmoins, en janvier N on achète pour janvier et février début d’activité Le rapport entre achats ttc/VENTES TTC est de 0,30 CHARGES DE PERSONNEL y compris les charges sociales dont on négligera le décalage de paiement L’effectif sera de quatre personnes du 1 janvier au 31 mars ; puis de cinq personnes à partir du 1er avril Le cout moyen par personne est estimé pour la 1er année à 2800 euros par mois Sous traitance En attendant l’acquisition du matériel de vernissage l entreprise fera sous traiter les travaux de vernissage et de finition. Les frais de sous traitance réglés au comptant sont évalués à 1 600 euros en janvier 2 400 euros en fevrier 3 000 en mars Autres charges d’exploitation loyer, assurances, électricité, papeterie, frais de déplacement … Les prévisions de ces différentes charges sont indiquées dans le tableau suivant MOI MONTAN Janvier 5 140 Fevrier 4 720 Mars 3 700 Avril 4 560 Mai 5 000 Juin 5 320 Les règlements sont effectués au comptant. Informations relatives à la TVA Les achats de matières de fournitures et d’équipements ainsi que les ventes sont imposés au taux normal de tva 19,6 % Pour simplifier on négligera la TVA déductible sur les autres charges et la sous traitance La TVA est payable chaque mois au plus tard le 20 DU mois suivant. QUESTION Présenter pour le 1er semestre de N (détaillés par mois) 1/ Le budget des encaissements 2 / Le budget de la TVA 3/ Le budget des décaissements 4/ Le budget résumé de trésorerie Je suis bloquée car je ne sais pas trop comment faire a causse des coefficients saisonniers ? Dans l’exercice j’ai pas d’équation.

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